開曼或維京群島的註冊企業，其貸款資金使用絕非當地，而貸款客戶很高比率是各地台商，對我國金融業者來說，只要符合「5P授信原則」，也有足夠擔保品、本息還款正常，當然很願意辦理相關的放款業務。
當地申設公司容易、又幾乎不用繳稅，因此，過去吸引各國企業前往設立「紙上公司」。從今年7月起，兩個群島都要實施「經濟實質法」，相關新措施推行後，將使得避稅天堂的優勢不在，因此，讓有資金需求的客戶、趕緊新增貸款，也反映在今年第一季數字上。

對於紙上公司，一直以來是一個風險未爆彈並增加各大金融機構在執行客戶盡職調查的困難度，也常需要識別該公司所提出的證明文件，並驗證這些文件的合法性/有效性和存在性。另外，難以捉模的股權架構以及不明確的產業背景，這些也都是各大金融機溝必須考量的地方。是否要不要接受這個客戶，還是要取決於各大金融機構自己的風險方法論(Risk Based Approach)。我們拉斐爾反洗錢諮詢顧問於7月份和8月份有開設相關防制洗錢課程和議題，歡迎有興趣的民眾前來報名。